En una era donde la transparencia y la ética en los negocios toman un papel protagónico en el panorama mundial, Colombia no se queda atrás. El pasado 4 de octubre de 2023, la Superintendencia de Sociedades emitió la Circular Externa 100-000004, estableciendo nuevas obligaciones para las Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) Extranjeras que tienen negocios permanentes en el país.
1. ¿Qué es el SAGRILAFT? El SAGRILAFT, o Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, es un conjunto de políticas, procedimientos, herramientas y acciones que buscan identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de que la entidad sea utilizada como vehículo para el lavado de activos o la financiación del terrorismo. Este sistema busca fortalecer los controles internos y establecer mecanismos que permitan una gestión integral del riesgo.
2. Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) El PTEE es un programa que tiene como objetivo promover una cultura organizacional basada en la transparencia, integridad y ética empresarial. Este programa busca que las ESAL Extranjeras se rijan por prácticas de negocios limpios, reduciendo la posibilidad de actos corruptos o que comprometan la integridad de la entidad.
3. Plazo para la implementación Las ESAL Extranjeras con negocios permanentes en Colombia que ya se encuentren bajo la supervisión de la Superintendencia de Sociedades tienen un plazo establecido hasta el 31 de agosto de 2024 para implementar tanto el SAGRILAFT como el PTEE.
¿Por qué es importante para las ESAL cumplir con estas obligaciones? Estas regulaciones no solo buscan proteger la economía colombiana y la integridad del sistema financiero, sino también fortalecer la confianza y reputación de las entidades en el mercado. Una adecuada implementación de estas medidas puede generar un valor agregado en términos de confianza y reputación.
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